發展規劃

索引號: hbqzfqzfb/2018-0001 公開責任部門: 區政府辦
公開日期: 2018-04-15 10:23 發布文號: 漢政辦發〔2018〕59號 有效期五年
公開目錄: 發展規劃 公開形式: 主動公開
有效性: 有效

安康市漢濱區人民政府辦公室 關于批轉漢濱區2018年審計項目計劃的通知


  

漢政辦發2018〕59號

 

安康市漢濱區人民政府辦公室

關于批轉漢濱區2018年審計項目計劃的通知

 

各鎮人民政府、辦事處,區政府各工作部門、直屬機構:

《漢濱區2018年度審計項目計劃》已經區政府研究同意,現批轉給你們,請認真組織實施。

 

 

 

安康市漢濱區人民政府辦公室

2018年4月1日

漢濱區2018年度審計項目計劃

 

根據省市審計工作會議精神和2018年度審計工作部署,結合我區實際,制定本計劃。

一、指導思想

2018年全區審計項目計劃的指導思想是:以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大精神,緊緊圍繞統籌推進“五位一體”總體布局和協調推進“四個全面”戰略布局,緊扣“追趕超越”定位,踐行“五個扎實”要求,堅持穩中求進工作總基調,牢固樹立新發展理念,以提高發展質量和效益為中心,以推進供給側結構性改革為主線,聚焦打好“三場攻堅戰”,加大對重大違法違紀、經濟犯罪和腐敗問題的查處力度,嚴格依法履行審計監督職責,促進廉潔政府建設,揭示改革和發展過程中深層次問題,推動深化改革和制度創新,充分發揮審計在黨和國家監督體系中的重要作用。

二、安排原則

(一)圍繞中心,合理安排。在審計項目安排中,結合中、省、市統一部署和圍繞區委、區政府的中心工作,以重大政策措施落實暨“追趕超越”審計、精準扶貧審計、財政審計和經濟責任審計為主線,加大不同類型審計項目的統籌融合和相互銜接力度,進一步增強審計項目安排的整體性和宏觀性。

(二)突出重點,量力而行。在審計項目安排中,根據現有的審計資源狀況,突出審計重點,合理確定項目計劃,根據工作需要,適時調整審計計劃,增強審計的靈活性,實現審計全覆蓋。

三、計劃安排

全區2018年審計項目,共包括8大類29個項目(不含政府投資審計項目、村財審計項目和領導交辦及部門委托審計項目)。

(一)重大政策措施落實情況(署定)暨“追趕超越”目標完成情況審計(省定)

【審計目標和重點】持續做好重大政策落實情況暨“追趕超越”目標完成情況審計工作,其他各項審計也要密切關注相關領域重大政策措施落實和追趕超越目標任務完成情況。要圍繞深化供給側結構性改革,重點關注“三去一降一補”任務落實、“放管服”改革、精準扶貧脫貧和新舊動能轉換等情況,聚焦落后產能退出、行政審批制度改革、國有企業兼并重組、房地產去庫存等,以及省委確定的追趕超越發展目標的落實情況。要圍繞促進積極的財政政策落實情況,重點檢查財政資金績效是否提高、減稅降費是否到位、營改增是否全面推開、階段性降費政策是否接續等,促進財政支出結構優化。嚴肅查處弄虛作假、隱瞞實情、上有政策、下有對策、有令不行、有禁不止,以及重大履職不到位等懶政怠政庸政問題,推動政策落實,促進政令暢通。

【組織方式】由市局統一組織領導,實行季度跟蹤審計,整合區審計機關審計力量主力審計。

【時間要求】按照審計署統一要求、以省審計廳實施方案規定的時間節點按時完成。

(二)財政審計

1.區本級財政預算執行情況和稅收計劃完成情況審計

【審計目標和重點】以維護財政資金安全、促進財政體制改革、完善公共財政和政府預算體系、增強財政政策有效性、促進依法民主科學理財和提高預算執行效果為目標,以預算執行的真實性、完整性和科學性、預算管理和資金分配為重點。關注財政稅務等部門預算管理,稅收及非稅征收管理,各項財政轉移支付資金和專項資金使用效益等情況;關注預算執行效果和部門行政管理成本,檢查評價部門預算執行情況,關注行政運行成本和管理績效。結合促進積極財政政策落實,密切關注減稅降費、營改增、階段性降費等政策執行情況,提高財政資金績效,優化財政支出結構。圍繞“八項規定”和《中央八項規定實施細則》落實情況及整治“四風”的要求,加強對公務支出和公款消費情況的審計監督,促進廉潔政府建設;積極推動深化改革和制度創新,促進預決算公開和財政管理的規范化,提高預決算執行效果和財政績效水平。

2.鎮(辦)財政決算審計

【審計目標和重點】以財政預算執行及財政決算的真實性、完整性為基礎,以規范基層政府財政管理行為,促進基層政府財政管理制度有效落實為目標,關注執行統一財稅政策情況、轉移支付資金預算管理和使用情況、財政體制運行情況和地方政府性債務情況,檢查非稅資金收取、解繳、使用和管理是否合法、合規,有無違規行為;貫徹落實中央“八項規定”精神等問題,維護財經紀律,增強基層政府提高公共服務能力。對張灘鎮、縣河鎮、吉河鎮、洪山鎮等4個鎮2016至2017年度財政決算進行審計。將地方政府財政決算審計與地方黨政主要領導人任期經濟責任審計、重大政策措施落實跟蹤審計以及地方政府隱性債務審計相結合。重點關注執行統一財稅政策情況、中省轉移支付資金預算管理和使用情況、重點專項資金的管理分配情況等。要促進盤活存量資金,重點關注各級財政資金該投未投、該用未用,使用績效低下等問題。對地方政府財政管理中的新情況、新問題,提出有針對性的政策建議。

【組織方式】區審計局組織進行審計。

【時間要求】11月30日前完成。

3.行政事業單位審計

【審計目標和重點】以提高公共資金使用績效為重點,規范單位財務收支管理為目標,對區信訪局、區文廣旅游局、區雙創辦、區移民局4個部門及單位2016年至2017年度財政財務收支情況進行審計。重點檢查財務管理等內控制度建立健全和執行情況,執行財經法規和落實中央“八項規定”情況,各項收支活動是否真實、合法和有效。

【組織方式】區審計局組織進行審計。

【時間要求】11月30日前完成。

4.區級預算執行單位自查及抽審

【審計目標和重點】以促進規范部門單位預算執行和財政財務收支管理,健全內控制度,增強各部門、各單位預算和財務管理水平,提高資金使用效益為目標,安排對本級部門和單位預算執行情況進行內審自查和審計抽查。自查的重點是財務管理等內控制度建立健全和執行情況,預算執行情況,各項收支的真實性、合法性、有效性,結合自身情況,對有關單位或部門安排審計抽查。

【組織方式】區審計局組織實施,內審自查后按20%比例進行抽查列入審計項目。

【時間要求】11月30日前完成。

(三)重點專項審計調查

1.城鎮保障性安居工程跟蹤審計(署定)

【審計目標和重點】按照審計暑統一組織部署,開展城鎮保障性安居工程審計。突出“抓重點、補短板、強弱項”的要求,加大對安居工程重大政策措施執行情況,以及重點環節、重點資金、重點項目的審計監督,推動關于城鎮棚戶區和城鄉危房改造及配套基礎設施建設決策部署的貫徹實施,促進安居工程政策落實;保障資金安全,規范工程建設和住房分配管理,促進提高安居工程資金績效;揭示重大違紀違法、經濟犯罪和腐敗問題,促進反腐倡廉;推動解決安居工程體制機制障礙,堵塞制度漏洞,促進深化住房保障制度改革在漢濱區落實。

【組織方式】市局統一組織,采取上審下的方式。

【時間要求】3月30日前完成。

2.精準扶貧審計(署定)

【審計目標和重點】圍繞精準扶貧、精準脫貧基本方略,突出“精準、安全、績效”主線,嚴肅查處脫貧攻堅政策執行、扶貧資金分配管理使用和扶貧項目管理運營中存在的資金監管不力、工作作風不實、侵害群眾利益等重大違法違規問題。重點關注“六精準”要求落實情況、扶貧任務落實情況、貧困地區生產生活條件和基礎設施改善等扶貧開發重點項目推進情況、貧困縣涉農資金統籌整合以及分配管理使用情況,嚴肅查處假脫貧、“被脫貧”、數字脫貧等問題,深入分析原因,提出改進和加強扶貧政策措施落實執行、扶貧資金和項目管理使用、精準扶貧工作作風的意見和建議,促進精準扶貧精準脫貧政策取得實效。

【組織方式】由市局統一組織,區審計機關參與,采用“上審下”方式開展精準脫貧審計。

【時間要求】3月30日前完成。

3.地方政府隱性債務審計(署定)

【審計目標和重點】按照審計署統一部署,在地方政府自查的基礎上,有針對性的開展重點抽查,搞準口徑、摸清底數、分析結構,重點關注是否存在以政府投資基金、政府和社會資本合作(PPP)、政府購買服務等方式變相舉債,是否存在脫離當地財力、不顧財政約束的無序舉債,是否存在違法違規融資擔保等問題,堅決防控隱性債務風險累積可能引發的連鎖反應,關注政府債務資金使用效益、揭示損失浪費、資金沉淀等問題,從管理角度對地方政府債務管理機制提出意見和建議,促進風險化解和效益效率的提高。對地方政府違法違規舉債問題,要堅決查處,發現一起、移送一起,并跟蹤督促、推動問責。其他各項審計也要對相關政府隱性債務情況予以重點關注。

【組織方式】由市局統一組織審計,區審計局參與。

【時間要求】11月30日前完成。

4.行政機關落實中央“八項規定”及《中央八項規定實施細則》情況專項審計(省定)

【審計目標和重點】以提高公共資源使用績效為重點,持續關注行政機關落實中央“八項規定”及《中央八項規定實施細則》情況,加強會議費、“三公經費”等公務支出和公款消費審計監督,促進廉潔政府建設,嚴格預算約束,提高政府績效管理水平。

【組織方式】區審計局按照省廳審計方案組織實施。

【時間要求】6月30日前完成。

5.財政收支電子數據審計調查(市定)

【審計目標和重點】進一步提高財政數據的標準化、規范化管理,確保數據安全。

【組織方式】市審計局統一組織,區審計局負責本級電子數據采集與整理工作,將整理匯總后的電子數據、承諾書及《數據移交清單》報送市局電子數據科。

【時間要求】報送時間為2018年3月8日。今后每年1月報送上年度全年財政收支數據,7月報送本年度上半年財政收支數據。

(四)領導干部經濟責任審計

【審計目標和重點】全面貫徹《黨政主要領導干部和國有企業領導人員經濟責任審計規定實施細則》和我省出臺的經濟責任審計各項規定,緊緊圍繞領導干部權力運行與責任落實兩大主題,全面監督檢查領導干部貫徹落實科學發展觀,貫徹執行黨和國家經濟工作方針政策和省委、省政府重大經濟工作決策部署情況。監督檢查領導干部貫徹執行中央的八項規定、落實黨風廉政建設責任制情況,監督檢查財政財務收支的真實合法和效益、國有資產的管理使用、重大投資項目建設、改善民生的政策落實等情況,促進各級領導干部結合本地實際,落實改革、發展和穩定的各項任務要求。結合對領導干部履行自然資源資產管理和生態保護責任情況開展審計。對不作為、假作為、亂作為的領導干部,依法依紀揭示和反映,促進有關方面追責和問責,強化經濟責任審計結果的運用,加強經濟責任審計問責機制,提升經濟責任審計質量和水平,保障權力運行和責任落實的制約監督。

【組織方式】區審計局按照區委組織部委托,對張灘鎮、縣河鎮、雙龍鎮、五里鎮、沈壩鎮、吉河鎮、壩河鎮、區市場監督管理局、區文廣旅游局、區信訪局、區林業局11個單位的黨政主要領導干部進行經濟責任審計。

【時間要求】11月30日前完成。

(五)領導干部自然資源資產離任審計(署定)

【審計目標和重點】全面開展領導干部自然資源資產離任審計。此項審計工作是全面推開的第一年,要緊扣領導干部履行自然資源資產管理和生態環境保護責任,推動綠色低碳發展,促進生態文明建設為目標,按照因地制宜、重在責任、穩步推進的原則,對地方各級黨委和政府主要領導干部以及部門領導干部任職期間履行自然資源資產管理和生態環境保護責任情況進行審計。審計中,要拓寬工作視野,跳出傳統資源環境審計的視角局限,突出生態環境問題與領導干部履職盡責情況的關聯,嚴肅查處資源毀損、重大生態破壞、重大環境污染、重大職責履行不到位等問題。審計中要探索將定性評價與定量評價相結合,進一步研究細化審計評價標準,確保審計評價有規可依、有章可循,要探索自然資源資產離任審計的責任界定、利用保護情況評價和審計結果運用,要做好自然資源資產離任審計與經濟責任審計的統籌銜接,提高審計效率,避免重復審計。

【組織方式】按照組織部門委托,結合經濟責任審計開展領導干部自然資源資產離任審計。區審計局對林業局領導進行自然資源資產審計。

【時間要求】11月30日前完成。

(六)政府投資項目審計

【審計目標和重點】認真貫徹落實我省《關于進一步完善和規范投資審計工作的實施意見》,圍繞深化投融資體制改革、優化投資結構、提高投資績效,堅持突出重點、量力而行、規范發展、確保質量,加強對政府投資項目、政府與社會資本合作等方式建設的公共工程項目審計力度,開展重大公共設施和基礎設施工程項目跟蹤審計,重點關注項目落地、開展建設、資金到位等情況,關注立項決策審批、征地拆遷、環境保護、工程招投標、物資采購、資金管理使用和工程質量管理等重點環節,關注投資項目規劃布局、投向結構、投資效益等情況,著力反映投資領域結構不合理、重復建設、績效低下以及重大違法違規等問題。加強對重點建設項目的竣工決算審計監督,提高投資績效。

【組織方式】對報送到審計機關政府投資項目竣工結算、決算和招標限價實施全覆蓋審計

【時間要求】2018年全年。

(七)深化村級財務收支審計,開展村(社區)主要負責人經濟責任審計(市定)

【審計目標和重點】以保障財政資金投資效益,有效落實黨和國家各項惠民政策為目標,深化對村級財務收支全覆蓋,有重點確定村支部書記、村主任履行責任審計。重點關注財政各專項資金使用情況和效益,關注各項惠農、惠民政策的落實情況,促進村級財務規范管理,有效落實黨和國家的各項政策。

【組織方式】按照“市局主推、縣區主導、鎮辦主責”的原則,具體由鎮辦實施,實行全覆蓋審計,對全區三分之一的村(社區)主要負責人經濟責任進行審計。區審計局匯總全區村財審計經驗資料并報送市審計局。

【審計時間】5月底前完成。

(八)根據工作需要,完成上級審計機關和區委、區政府臨時交辦、部門委托的審計事項。

四、工作要求

(一)做好各類審計項目的統籌結合,提高審計效率效果。應在財政預算決算以及專項審計調查中結合對重大政策措施落實情況、追趕超越目標完成情況和政府性隱性債務情況進行審計;在領導干部經濟責任審計中結合對領導干部履行自然資源資產管理和生態保護責任情況進行審計。審計計劃下達后,審計機關要科學統籌,合理配置審計資源,優化調整搭配審計力量,最大限度挖掘潛力,充分發揮審計效率效果。各鎮(辦)財政審計所要在區財政局、審計局的指導下,按照要求扎實開展村級財務審計工作。

(二)強化審計質量控制,提高審計成果利用水平。按照國家審計準則的要求,強化審計質量意識和風險意識。要結合年度審計項目計劃確定的目標和重點內容,突出審計重點,審深審透,在推動解決問題上下功夫。要注重揭示重大違法違紀,重大損失浪費,重大風險隱患,重大決策失當,重大管理漏洞,重大體制性障礙、制度性缺陷。要注重案件線索的查處力度,尋找案件線索的突破點,以提高審計在反腐敗促進廉政建設中的重要作用。要綜合利用審計成果,從宏觀、全局的角度進行研究和分析,在“點”上著眼,“線”上深入,“面”上提煉,爭取每個項目都有信息要點,重要項目要出成果。

(三)查處揭露問題與推動改革,鼓勵創新相結合,充分發揮審計建設性作用。在嚴肅查處損害國家和人民利益、重大違法違紀、重大履職不到位、重大損失浪費、重大環境污染和資源毀損、重大風險隱患等問題的同時,關注影響改革發展的深層次問題,對制約和阻礙中央重大政策措施貫徹落實、結構性改革推進、政府職能轉變、績效提高等體制機制性問題要及時反映,大力推動完善制度和深化改革。要注重保護改革發展中的創新行為,對突破原有制度或規定,但有利于科學發展的創新舉措,要堅決支持鼓勵,積極促進規范和完善制度,形成新的制度規范。

 

附件:漢濱區2018年審計項目計劃表

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

附件

漢濱區2018年審計項目計劃表

 

審計項目

項目數

審計單位

備注

一、國家重大政策措施落實情況暨追趕超越目標任務完成情況跟蹤審計

1

各相關單位

署定省定

二、財政審計

 

11

 

 

1.區本級財政預算執行情況審計

1

區財政局及相關單位

 

2.稅收計劃完成情況審計

1

區地稅局及相關單位

 

3.鎮(辦)財政決算審計

4

張灘鎮、縣河鎮、吉河鎮、洪山鎮

 

4.行政事業單位審計

4

區信訪局、區文廣旅游局、區雙創辦、區移民局

 

5.區級預算執行單位自查及抽審

1

團區委、區委統戰部、區委農工部、區委政法委、區考核辦、安康進校、大河中學、瀛湖中學、烈士陵園管理所、區民宗局、愛衛辦、畜牧技術推廣中心、大河衛生院、茨溝衛生院、區招標辦、黃石灘水庫管理局

 

三、重點專項審計調查  

5

 

 

1.城鎮保障性安居工程跟蹤審計

1

區住建局及相關單位

署定

2.精準扶貧審計

1

區扶貧局及相關單位

署定

3.地方政府隱性債務審計

1

各相關單位

署定

漢濱區2018年審計項目計劃表

 

審計項目

項目數

審計單位

備注

4.行政機關落實中央“八項規定”及《中央八項規定實施細則》情況專項審計

1

各相關單位

省定

5.財政收支電子數據審計調查

1

各相關單位

市定

四、領導干部任期經濟責任審計

11

張灘鎮、縣河鎮、雙龍鎮、五里鎮、沈壩鎮、吉河鎮、壩河鎮、區信訪局、區文廣旅游局、區市場監督管理局、區林業局

 

五、領導干部自然資源資產離任審計

1

區林業局

署定

六、政府投資項目審計

 

對報送到審計機關政府投資項目竣工結算、決算和招標限價實施全覆蓋審計

 

七、深化村級財務收支審計,開展村(社區)主要負責人經濟責任審計

 

 

市定

八、臨時交辦、部門委托的審計事項

 

 

 

合計

29

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 抄送:區委辦公室,區人大常委會辦公室,區政協辦公室,

區紀委辦公室,區人武部。

區法院,區檢察院。

  安康市漢濱區人民政府辦公室              2018年4月1日印發

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